Оффшоры. Часто задаваемые вопросы (FAQ)

СПИСОК ВОПРОСОВ:

Что означает слово «оффшор»?

Что значит «использовать оффшор»?

Каковы юридические основы деятельности оффшорной компании?

Чем привлекательны оффшоры?

КТО использует оффшоры?

Как выбрать наилучшую оффшорную юрисдикцию?

Что такое «налоговая гавань»?

Что такое «соглашение об избежании двойного налогообложения»?

Является ли противозаконным выведение активов в оффшор или открытие счета в оффшорном банке?

Что такое налоговое планирование?

Что такое защита активов?

Что такое офшорный траст?

Что такое уклонение от налогов?

Должен ли я физически присутствовать в стране регистрации для создания оффшорной компании и перевода капитала в оффшорную зону?

Каков процесс инкорпорации компании?

Что такое номинальные директора и номинальные управляющие счетом?

В чем различие между зарегистрированными акционерами и номинальными?

В чем функция Декларации о доверительном характере собственности, выдаваемой собственнику номинальным акционером? 

Какова функция  номинального директора?

Могут ли налоговые органы или любая третья сторона получить информацию о бенефициарных собственниках оффшорной компании?

В чем разница между нотариально заверенной копией документа и копией документа, удостоверенной  апостилем? 

Для чего необходима регистрация торгового знака, торговой марки, знака обслуживания?

Зачем открывать счета в оффшорном банке?

Каковы требования к открытию счета в оффшорном банке?

Где следует открывать оффшорный счет?

Что такое текущий счет?

Что такое сберегательный счет?

 Что такое депозитный счет?

Что такое номерной счет?

Что такое банковская тайна?

Что такое частные банки?

Какой доход я могут получить по моим офшорным счетам?

Каким образом я могу открыть и получить доступ к офшорному банковскому счету?

Существуют ли какие-либо ограничения в связи с гражданством?

Какова минимальная сумма депозита, необходимая для открытия офшорного счета?

В каких валютах можно открыть офшорный счет?

Каковы общие преимущества офшорной банковской деятельности?

Гарантирует ли мне оффшорный банк абсолютную секретность и конфиденциальность?

Удобно ли пользоваться услугами оффшорных банков?

Что такое финансовый год?

Что такое годовой финансовый отчет?

Что означает слово «оффшор»?

Оффшор (или офшор: от англ. offshore — «вне берега», «вне границ») — международный термин, означающий не только вне страны (юрисдикции), но и вне налоговой досягаемости страны Вашего места жительства или гражданства; синонимы - иностранный, межнациональный, глобальный, международный, транснациональный и многонациональный. Оффшор – ключевой термин одного из самых известных и эффективных методов налогового планирования. Основой этого метода являются законодательства многих стран, частично или полностью освобождающие от налогообложения компании, принадлежащие иностранным лицам.

В начало

Что значит «использовать оффшор»?

Использование оффшора означает использование (регистрация и приобретений) оффшорных фирм – корпораций, трастов, товариществ, банков, фондов, холдинговых, управленческих, торговых  и иных компаний, зарегистрированных в оффшорных и низконалоговых юрисдикциях, через которые Вы сможете юридически защитить свои активы, минимизировать налоги, планировать будущее и использовать международные инвестиционные возможности.

В начало

Каковы юридические основы деятельности оффшорной компании?

Ограничение ответственности является основным фактором, определяющим ее легальный статус. Принцип ограничения ответственности впервые появился в ХIХ столетии для разделения ответственности корпорации, как юридического лица, от ответственности ее владельцев. Это позволяет снизить возможные убытки акционеров компании и ограничить их  размером внесенного или требуемого для внесения акционерного капитала.

Компания, являясь юридическим лицом и отделенная от своих акционеров и директоров, должна уплачивать предусмотренные налоги в стране своей регистрации. Резиденты страны с высоким налогообложением могут организовать и зарегистрировать компанию в странах с низким налогообложением или с нулевой ставкой налогов.

В начало

Чем привлекательны оффшоры?

Текущее десятилетие войдет в историю под знаком глобальных кризисов, и, как следствие – политической, социальной и экономической нестабильности, высоким уровнем налогообложения, агрессивностью надгосударственных систем налогового и финансового контроля. В этой ситуации предпринимательское сообщество, как никогда, проявляет интерес к наиболее эффективным методам налогового планирования и обеспечения финансовой безопасности – использованию оффшоров. С помощью оффшоров предприниматели – частные и юридические лица обеспечивают безопасность своих активов и инвестиций и/или используют легальные способы оптимизации  налогов, которые невозможны в странах их основной деятельности. Вот далеко не полный перечень мотивов использования оффшорных юрисдикций:

• минимизация налогов
• защита и оптимизация активов
• управление рисками
• повышение престижа бизнеса, продвижение и защита имиджа компании
• снижение издержек
• конфиденциальность
• сокращение издержек бюрократизации и излишнего регулирования
• сокращение коррупционных издержек

Ведя бизнес через оффшорную структуру, компания может самостоятельно регулировать свою прибыль, используя различные механизмы, такие как: договора по менеджменту, страхование, ссуды, перевыставление счетов между компаниями одной группы (особенно часто применяемый механизм в международной торговле), факторинг Ваших долговых обязательств и т.д. Для частных лиц использование оффшорных структур может значительно уменьшить подоходный налог, налог на прирост капитала, налог на наследство и т.д. Вы можете отсрочить выплату налогов, а также защитить свои активы от возможных судебных исков

В начало

КТО использует оффшоры?

В настоящее время пользоваться высоким качеством услуг оффшорных юрисдикций может практически любой. При переносе всего бизнеса или его части в оффшор перед собственником открываются широкие возможности использования накоплений, для широких инвестиций и новых возможностей бизнеса, сформированные в ходе реализации оптимальной для предпринимателя налоговой и финансовой схемы.

В числе тех, кто заинтересован в снижении издержек и использовании в этом оффшоров можно назвать:

• частных и юридических лиц с высоким уровнем дохода – международных инвесторов, предпринимателей, собственников имущества;
• различные финансовые институты;
• собственно суверенные государства  и другие субъекты международного предпринимательства.
• В начало

Как выбрать наилучшую оффшорную юрисдикцию?

Ответ на этот вопрос зависит от характера будущей деятельности компании,  личных и деловых предпочтений клиента.

В настоящий момент существуют более 50 зарубежных юрисдикций, предлагающих услуги оффшорного регулирования, поэтому выбор юрисдикции – серьезная и ответственная процедура.

Благоприятная юрисдикция должна быть политически нейтральной страной, которая придерживается политики свободной торговли, не вмешивается в коммерческую деятельность корпораций, зарегистрированных в этой стране, и обеспечивает гарантии личной и корпоративной конфиденциальности.

Самыми популярными юрисдикциями являются те, которые применяют систему права развитых западных стран и всячески поддерживают корпорации, являющиеся нерезидентными в этих странах. Такие юрисдикции придерживаются строгих правил в отношении защиты частной собственности и содействуют развитию международной торговли. Современные международные финансовые центры предлагают множество различных услуг для инвесторов благодаря благоприятной государственной политике. Одни юрисдикции, будучи так называемыми «налоговыми гаванями», могут иметь сомнительную репутацию, другие – определенные проблемы, связанные с ненарушением конфиденциальности. Банковские правила и обычаи в каждой конкретной юрисдикции также влияют на решение о ее выборе. Вам нужна юрисдикция с современной, развитой инфраструктурой и с умеренной стоимостью обслуживания компании, зарегистрированной в ней.

Критериями выбора, как правило, являются:

• политическая и экономическая стабильность в данной юрисдикции
• нормы законодательства о компаниях, которые обеспечивают гарантии полной конфиденциальности
• требования аудита и соответствия компании ее статусу
• валютный контроль и банковские операции
• наличие договоров об избежании двойного налогообложения
• стоимость инкорпорации, домицилирования и обслуживания в данном оффшорном центре
• язык, качество телекоммуникаций, часовой пояс, развитость инфраструктуры и другие организационные вопросы.  

Мы рекомендуем наиболее подходящее решение для каждого клиента . Мы постоянно следим за всеми изменениями, происходящими в различных международных юрисдикциях. Каждая компания, которую мы регистрируем, создается с учетом всех требований и обстоятельств каждого конкретного клиента. Мы всегда стремимся найти оптимальное решение любой задачи, поставленной перед нами.

В начало

Что такое «налоговая гавань»?

Термин «налоговая гавань» относится к тем юрисдикциям, в которых:

• нет никаких корпоративных налогов;
• налогами облагаются только прибыль, полученная в результате коммерческой деятельности, проводимой внутри юрисдикции, а не за ее пределами ;
• существуют специальные налоговые привилегии для некоторых типов компаний или видов коммерческой деятельности.

Такие специальные налоговые привилегии могут являться результатом условий государственной налоговой системы страны или могут быть комбинацией внутренних условий и различных международных соглашений. Суммируя изложенное, «налоговой гаванью» считается любая страна, законы и традиции которой, а в некоторых случаях – подписанные международные соглашения, позволяют уменьшить налоговое бремя для компаний и физических лиц. Выделяют шесть категорий стран, которые принято считать «налоговыми гаванями». Это:

• страны с нулевым налогообложением (например, Багамы, Бермуды, Каймановы Острова, Невис, Вануату и др.;
• страны, где налогом облагается только прибыль, полученная от коммерческой деятельности внутри страны (например, Коста-Рика, Либерия, Панама, Гибралтар и Гонконг);
• страны с низким налогообложением, являющиеся участницами международных договоров об избежании двойного налогообложения (например, Антильские острова, Кипр, Ирландия, Великобритания, Сингапур);
• страны, предлагающие специальные налоговые привилегии (например, Нормандские острова и Остров Мэн);
• страны с низким налогообложением физических лиц (например, Андорра и Монако);
• страны с нулевым налогообложением международных компаний (например, Антигуа, Барбадос, Гренада, Ямайка и Монтсеррат).

В начало

Что такое «соглашение об избежании двойного налогообложения»?

Соглашение (Договор) об избежании двойного налогообложения подписывается между двумя странами с целью устранить обложение налогом один и тот же доход или прибыль в обеих странах. Это может случиться тогда, когда физическое или юридическое лицо, являясь резидентом одной страны, получает доход или прибыль, возникающую в другой стране. Договор об избежании двойного налогообложения исключает налогообложение одного и того же дохода или прибыли в обеих странах и определяет, в какой из стран должен быть оплачен налог. Однако, в тех случаях, когда некоторые статьи дохода все же облагаются в обеих странах, существует система налоговых кредитов или льгот, существенно снижающих ставку налога, которые применимы в обеих странах, подписавших договор об избежании двойного налогообложения.

В начало

Является ли противозаконным выведение активов в оффшор или открытие счета в оффшорном банке?

В переводе Ваших активов/капитала в офшор нет ничего противозаконного. Никакой закон не запрещает это. Это Ваше неотъемлемое право - минимизировать Ваши налоги в Вашей стране. Возможно, нарушением закона может являться сокрытие информации от налоговых органов. Когда Вы не декларируете Ваши активы или прибыль, которая должна быть объявлена согласно внутреннему налоговому кодексу Вашей страны, Вы можете быть оштрафованы или стать объектом судебного разбирательства. Ключевым элементом является то, подлежат ли Ваши активы и прибыль декларированию и когда их нужно декларировать. Существуют различные методы юридически законного уменьшения налогов путем ввода офшорного юридического лица в Вашу деловую структуру.

Приобретение оффшора также не противоречит законодательству, однако сокрытие информации о ваших инвестициях в оффшор может быть незаконным в некоторых странах. Страны с высоким налогообложением заинтересованы в том, чтобы резиденты держали налогооблагаемые активы дома. Оффшорная юрисдикция рассматривается как иностранная держава с определенными преимуществами. Это касается законов о банковской тайне, преимуществ в организации компаний для международной торговли и инвестиций, отсутствием налога на банковские проценты, на приращение капитала, налогов на наследование, подоходного налога и многих других.

В начало

Что такое налоговое планирование?

Этот термин подразумевает, что налогоплательщик юридически устроил свои финансовые дела таким образом, что его налоговое бремя является меньшим, чем это было бы без планирования, или в результате планирования вообще отпала необходимость платить налоги. Данный термин используется, чтобы подчеркнуть, что налогоплательщик действовал в рамках закона, и существенно отличается в этом отношении от "уклонения от налогов", которое является противозаконным.

В начало

Что такое защита активов?

Это передача собственности физического лица юридическому лицу, например, офшорной IBC. Таким образом, Вы, как физическое лицо, больше не являетесь юридическим владельцем своих активов, и становится практически невозможным отобрать их у Вас путем судебного иска или каких-либо требований, предъявленных Вам. В то же время Вы являетесь владельцем компании, которая владеет Вашими активами, и можете по-прежнему законно и безопасно ими распоряжаться через свою компанию.

В начало

Что такое офшорный траст?

Это определенный тип траста, зарегистрированного в офшорной юрисдикции, которая имеет строгие законы, защищающие собственность траста от судебных исков и кредиторов. Такой траст также обеспечивает полную конфиденциальность его владельцев и активов. Траст защищает все активы, включая наследство, от любых исков, например, связанных с банкротством, разводом и т.д. Трасты идеально подходят для лиц, заинтересованных в защите своих активов от судебных процессов и кредиторов, и они являются превосходным инструментом для международных инвестиций.

В начало

Что такое уклонение от налогов?

Мошеннические или незаконные действия, предпринятые налогоплательщиком с целью уклонения от уплаты налогов, например, отказ сообщить точную информацию о своих доходах налоговым органам. Этот термин обозначает действия, преднамеренно предпринятые налогоплательщиком в попытке освободить себя незаконным путем от уплаты налога. Уклонением от налогов можно квалифицировать такие действия, как обман или фальсификация налоговых деклараций и финансовой отчетности. Уклонение от налогов отличается от налогового планирования именно наличием элемента незаконности.

В начало

Должен ли я физически присутствовать в стране регистрации для создания оффшорной компании и перевода капитала в оффшорную зону?

Регистрация оффшорной компании или перемещение капитала не требует Вашего обязательного присутствия в стране регистрации. Вы сможете зарегистрировать компанию и перевести капитал в оффшорную зону, не покидая своего дома или офиса, связавшись с нашими квалифицированными специалистами. Они будут представлять Вас в необходимых инстанциях, таких как бюро регистрации компаний, банках, нотариальных конторах и т.д. Для открытия банковского счета мы вышлем Вам необходимые формы, которые после заполнения Вы можете отослать непосредственно в банк. В то же время мы всегда будем рады принять Вас в нашем офисе, если Вы желаете лично присутствовать или участвовать в процессе регистрации.

В начало

Каков процесс инкорпорации компании?

Процесс инкорпорации начинается после выбора оффшорной юрисдикции. В первую очередь требуется выбрать оригинальное  имя для компании.

Данное имя не должно быть похожим или полностью соответствовать уже существующим. Регистратор откажет в инкорпорации, если данное имя уже используется в названии какой-либо другой компании. Определенные слова, такие как банк, страховая компания или траст могут быть использованы, если компания имеет соответствующую лицензию данной деятельности.

В некоторых юрисдикциях существуют ограничения на использование определенных слов, например использование слова international  на острове Мэн допускается для компаний с оплаченным капиталом не менее 100000 фунтов стерлингов.

Как правило, выбор правильного имени является прерогативой владельца компании.

Уставной капитал компании зависит от выбора клиента, при этом необходимо принимать во внимание, что в большинстве юрисдикций существует плоский годовой налог на уставной капитал компании. Мы советуем регистрировать компанию с самым высоким требуемым уставным капиталом, чтобы соответствовать минимуму регистрационных и годовых сборов.

Акции могут быть именными и на предъявителя (держателя). В первом случае имя  акционера вписывается в сертификат акции. Во втором случае собственник получает сертификат, в котором сказано, что держатель законно владеет акцией или акциями. Держатель акций имеет большую конфиденциальность, однако в случае утери сертификата будет чрезвычайно сложно доказать, что держатель является собственником.

Во многих юрисдикциях данные о зарегистрированных собственниках публично не разглашаются. Таким образом, для большей безопасности мы рекомендуем именные акции и назначение номинальных акционеров.     

В определенных юрисдикциях могут различаться требования к зарегистрированному офису и агенту, секретарю компании и некоторые другие требования домицилирования.

Зарегистрированный офис не обязательно должен быть местом, где в действительности ведется бизнес, но он должен быть местом, куда сходится вся официальная корреспонденция. В законодательстве большинства юрисдикций есть требование, что офис должен находиться в стране инкорпорирования. Вдобавок к этому существует дополнительное требование в ряде юрисдикций о найме зарегистрированного агента, выполняющего функции официального представителя компании в стране инкорпорации.

В некоторых юрисдикциях существует требование закона о назначении секретаря компании, в чьи обязанности входит поддержание доброго имени компании и осуществление всех необходимых платежей, полагающихся Регистратору и Правительству.

В некоторых юрисдикциях Совет Директоров компании может состоять из одного, двух и даже трех членов. В случае, когда предполагается, что компания будет вести бизнес в стране с высоким налогообложением, и в которой директора являются резидентами, мы предлагаем пользоваться услугами профессиональных номинальных директоров, которые являются резидентами в нейтральных по налогообложению странах. Так как клиент в данном случае передает ведение бизнеса третьей стороне, то очень важно, чтобы всем этим руководил надежный и респектабельный сервис-провайдер оффшора.

В начало

Что такое номинальные директора и номинальные управляющие счетом?

Номинальный директор - это директор, функции которого пассивны. Номинальный директор получает плату за использование офшорной структурой его имени и выполнение определенных обязанностей. Услуги номинальных директоров могут быть предоставлены нашей компанией. При регистрации каждая компания должна назначить минимальное количество директоров. Имена директоров и их личные данные заносятся в Реестр компаний и в общем-то публично доступны. В большинстве случаев, по тем или иным причинам, и в основном по причине соблюдения конфиденциальности, наши клиенты предпочитают НЕ быть назначенными директорами оффшорных структур, владельцами которых они являются. Номинальные директора не имеют полномочий для принятия решений по управлению Вашей компанией и используются только для соблюдения конфиденциальности владельцев.

Номинальные управляющие банковским счетом - это лица, которые назначаются по Вашему поручению для управления от Вашего имени Вашими корпоративными счетами. Во многих случаях наши клиенты предпочитают не ставить свои подписи на корпоративных счетах в целях соблюдения конфиденциальности или в силу строгого контроля за перемещением активов в странах их постоянного проживания. Если нашему клиенту необходимо осуществить проводку через свой корпоративный банковский счет, он направляет соответствующие инструкции в наш адрес, после чего эти инструкции мы отправляем в банк на исполнение

В начало

В чем различие между зарегистрированными акционерами и номинальными?

Зарегистрированный акционер, являющийся бенефициаром (реальным собственником) компании, вписывает свое имя в сертификат акции, а также в Реестр акционеров компании.

Если бенефициар не желает, чтобы его имя значилось в сертификате акций и в Реестре акционеров, то назначается номинальный акционер, на имя которого выписывается сертификат акций и совершается запись в Реестре акционеров.  Номинальный акционер подписывает особую декларацию о доверительном характере собственности  (Declaration of Trust), по которой наделяет бенефициара всеми правами, исходящими из владения акцией, включая право голоса на собрании акционеров, продажи или передачи акции или акций.

Пользование услугами номинального акционера необходимо тогда, когда Реестр акционеров компании может быть открыт для широкой публики, а также для сохранения более высокого уровня конфиденциальности.

В начало

В чем функция Декларации о доверительном характере собственности, выдаваемой собственнику номинальным акционером? 

Декларация о доверительном характере собственности, выдаваемая собственнику номинальным акционером, представляет юридическое обоснование того, что номинальный акционер не имеет никакого права распоряжения акциями, если на то нет полномочий от бенефициара (собственника) компании.

В начало

Какова функция  номинального директора?

Функция номинального директора - в поддержке должного уровня конфиденциальности. Номинальный директор не осуществляет функции управления компании и не подписывает документы или контракты от имени компании. Однако существуют случаи, когда номинальный директор может подписывать некоторые стандартные документы, такие как контракты, счета и др. В юрисдикциях, где Регистр собственников является открытым, номинальный директор ставит свою подпись вместо бенефициара компании.

Контроль над компанией осуществляется при помощи генеральной доверенности, выданной собственнику компании или его доверенному лицу, и подписанной номинальным директором. Номинальный директор также подписывает письмо с просьбой об отставке с поста номинального директора, в котором не проставляется дата,  на случай, если собственник компании принимает решение о назначении себя или другого лица директором компании.

В начало

Могут ли налоговые органы или любая третья сторона получить информацию о бенефициарных собственниках оффшорной компании?

Правительственные органы могут запросить таковую информацию только по решению суда, если они предоставят в суд убедительные свидетельства о криминальном характере действий компании.

Для сохранения конфиденциальности персональных данных бенефициаров компании рекомендуется пользоваться услугами номинальных директоров и номинальных акционеров.

Еще одним способом является использование акций на предъявителя (держателя). Персональные данные могут быть известны только зарегистрированному агенту компании.

В начало

В чем разница между нотариально заверенной копией документа и копией документа, удостоверенной  апостилем? 

Нотариально заверенная копия документа есть такая копия, о которой есть свидетельство официально зарегистрированного нотариуса за его/ее подписью и печатью в том, что она полностью аутентична своему оригиналу. Нотариус, как правило, имеет квалификацию юриста, адвоката или мирового судьи.

Апостиль на документе является удостоверением, выданным специальным правительственным органом, в том, что данная копия документа является нотариально заверенной истинной копией документа. Апостиль является международно признанным свидетельством в соответствии с Гаагской конвенцией. Не все страны являются участниками данной конвенции, однако большинство англоговорящих и других европейских стран её ратифицировали.

Большинство банков требует, чтобы на всех корпоративных документах, включая Устав и учредительный договор компании, стоял апостиль. Апостиль подтверждает подлинность документов, т.к. содержит печать и подпись лица, официально уполномоченного ставить такой апостиль. Документы, имеющие апостиль, будут считаться действительными и могут использоваться не только в стране регистрации, но и за ее пределами.

В начало

Зачем открывать счета в оффшорном банке?

Существует ряд причин для открытия корпоративного или личного счета в банке, расположенном в оффшорной юрисдикции. Банковский счет в оффшоре дает большую степень свободы, безопасности и прибыльности. Во многих оффшорных юрисдикциях гарантирована банковская тайна, а в некоторых из них разглашение работником банка сведений о счете клиента в оффшорном банке является уголовным преступлением. Валютный контроль в оффшорных юрисдикциях гораздо мягче, чем в странах с высоким налогообложением. Кроме этого можно отметить значительно более низкую стоимость услуг по обслуживанию счета. Оффшорные банки, как правило, предлагают весьма привлекательные  проценты по депозитам. Обслуживание кредитных и дебитных карт оффшорных банков имеет высокий уровень конфиденциальности, так как все покупки идут через дебит счета в оффшорном банке.

В то же самое время некоторые оффшорные банки являются в финансовом отношении более сильными и лучше управляемыми, чем многие банки, расположенные не в оффшорных странах. Это является следствием того, что оффшорные банки должны иметь более высокий уровень ликвидных активов для покрытия долгов.

По указанным выше причинам представляется целесообразным иметь счет в оффшорном банке, где средства будут в безопасности от налоговых органов, кредиторов, конкурентов, бывших супругов и всех тех, кто вздумает посягнуть на ваши активы.

В начало

Каковы требования к открытию счета в оффшорном банке?

Банки, как правило, требуют предоставления им заверенных копий свидетельства об инкорпорации компании, Устава и учредительного договора компании, а также копию решения директоров об открытии банковского счета. Все банки также требуют свидетельства о бенефициарной собственности компании в форме заверенных копий паспортов и резолюций совета директоров. Банки должны знать бизнес своих клиентов, поэтому мы призываем вас дать подробную информацию о предстоящем бизнесе компании. Как условие открытия счета банки требуют, чтобы был внесен первоначальный депозит. Многие банки настаивают на том, чтобы на счете всегда оставался значительный остаток средств.

Для борьбы с отмыванием средств, банки требуют предоставления следующей информации о каждом бенефициаре компании, директоре, подписанте банковского счета и о всех других лицах, способных контролировать компанию. Эту информацию мы просим дать нам, прежде чем мы бы смогли начать процесс обращения за открытием банковского счета:

• Рекомендательное письмо, адресованное банку, где вы хотите открыть счет,  из другого банка. Данное письмо должно рекомендовать вас как надежного и способного управляющего банковского счета, которого банк знает продолжительное время;
• Нотариально заверенную копию паспорта;
• Счета оплаты за телефон и за коммунальные услуги для подтверждения домашнего адреса;
• Описание предполагаемой деятельности компании, ее инвестициях в географическом масштабе;
• Предполагаемый оборот первого года работы;
• Предполагаемую сумму первоначального депозита в соответствии с требованиями банка.

В начало

Где следует открывать оффшорный счет?        

При открытии оффшорного банковского счета и для ведения последующих операций по нему необходимо выбрать правильную юрисдикцию. Большинство оффшорных юрисдикций руководствуются соответствующими директивами, направленными на обеспечение сохранности депозитов и их конфиденциальности. Вместе с тем, некоторые юрисдикции видят свои преимущества в сфере налогообложения, в то время как другие – в обеспечении конфиденциальности и т.д. Хотя все юрисдикции обеспечивают относительно высокую степень конфиденциальности и безопасности, следует все же хорошо продумать, каковы Ваши цели, и лишь затем выбрать соответствующую юрисдикцию.

В начало

Что такое текущий счет?

Текущий счет – это депозитный счет в Соединенном Королевстве и странах с английской банковской системой, который предлагает Вам различные гибкие методы оплаты, позволяющие клиентам непосредственно перечислять средства своим контрагентам. Большинство текущих счетов предполагают выдачу чековой книжки, возможность приказа о регулярных платежах, прямое дебетование и оплату через дебетовую карточку. Текущие счета могут также позволять заем средств посредством овердрафта. Текущие счета предоставляются банками, строительными обществами и кредитными союзами. Со времени революционного появления Интернета большинство банков с широкой клиентурой предлагают доступ к текущим счетам через Интернет.

В начало

Что такое сберегательный счет?

Сберегательный счет, также известный под названием сберегательный депозит, представляет собой депозитный счет в банке или другом финансовом учреждении, который клиент открыл с целью накопления средств в течение периода времени, за который выплачивается денежное вознаграждение. Некоторые сберегательные счета обязывают клиента держать средства на депозите в течение некоего минимального периода времени, в то время как другие счета позволяют пользоваться средствами на счете без ограничений. Подлинно сберегательные счета не предусматривают выдачи чеков, хотя некоторые учреждения называют «сберегательными счетами» свои высокопроцентные депозиты « до востребования». Все сберегательные счета предлагают выполнение всех финансовых операций согласно перечням, обычно это осуществляется посредством сберегательной книжки, хотя такие операции можно осуществлять и посредством банковских выписок.

 В начало

Что такое депозитный счет?

Срочный депозит (также известный как «term deposit» особенно в Канаде, Австралии и Новой Зеландии) представляет собой денежный депозит в банке, который невозможно снять со счета в течение определенного периода времени. По истечение такого периода средства можно снять, либо оставить на счете на последующий период. В общем случае, чем дольше период, тем выше денежное вознаграждение. Депозитный сертификат – это депозит, учитывающий два элемента: время депозита и размер депозита. Депозитный счет предусматривает размещение денежных средств на депозитах в сберегательном финансовом учреждении по договору, устанавливающему, что (а) средства должны размещаться на депозите в течение указанного периода времени или (б) учреждение может требовать соблюдения минимального периода уведомления о планируемом снятии средств с депозитного счета.

В начало

Что такое номерной счет?

Номерные банковские счета предлагаются Швейцарскими банками большинству своих крупных клиентов. Обычно эти счета также снабжаются кодовым названием, прилагаемым к счету для удобства как банкира, так и клиента. Это позволяет избежать путаницы между банкиром и клиентом в вопросе о том, о каком счете идет речь. Особенностью номерных счетов является отсутствие имени клиента на банковских выписках, где видны лишь номер счета и кодовое название. Это означает, что в случае утери или кражи банковских выписок на некоторое время становится неясным, кому принадлежит данный счет. Хотя может создаться представление, что номерные счета обеспечивают определенную анонимность, законодательство Швейцарии в настоящее время требует, чтобы все банки знали личность своих клиентов. Однако, в случае номерного счета личность клиента будет известна, по необходимости, лишь небольшой группе служащих банка. Одновременно имя клиента не вносится в компьютер банка, сохраняя конфиденциальность на случай хакерской атаки. Номерные счета нельзя использовать для сокрытия плодов преступлений. Например, швейцарские банки руководствуются строгими правилами в части запрета отмывания денег и законами, требующими докладывать швейцарским властям о подозрительных случаях. При всем этом номерные счета используются в криминальных целях, например, коррумпированные политики прячут на них присвоенные деньги граждан. Неизвестно, насколько замешаны швейцарские банки в такой деятельности, однако, они сотрудничали с рядом правительств в деле возвращения средств в соответствующую страну – примером может служить состояние Фердинанда Маркоса. Номерные счета служат также и более прозаическим целям – на них прячут деньги от жен, членов семьи и всех тех, кто потенциально может пытаться отобрать деньги у их владельца. В некоторых странах это преступники, похитители людей и шантажисты, а в других – еще и неизвестные лица, которые могут действовать через суд, например, путем подачи недобросовестных исков. Номерные счета также используются для уклонения от уплаты налогов, однако, после введения 15% налога на доход с процентов, получаемых резидентами ЕС, ощутимые налоговые преимущества несколько уменьшились.

В начало

Что такое банковская тайна?

Банковская тайна – это юридический принцип, согласно которому банкам разрешается охранять информацию личного порядка о своих клиентах путем использования номерных счетов или иным образом. Эффективно сохранять банковскую тайну легче в определенных странах, таких как Швейцария, или в «налоговых убежищах», где офшорные банки придерживаются добровольных или оговоренных законом уровней секретности.

В начало

Что такое частные банки?

Частные банки – это термин, относящийся к крупным институциональным банкам, предлагающим финансовые услуги частным лицам. Такие банки обычно имеют два четко разграниченных подразделения, одно из которых занимается банковским обслуживанием частных лиц, а другое – корпоративных лиц. Исторически частное банковское обслуживание считалось весьма эксклюзивным, поскольку им пользовались только очень состоятельные люди с ликвидным капиталом, превышающим 1 млн долларов, хотя теперь можно открывать некоторые счета в частных банках, размещая на них не более 50 000 долларов. Институциональное отделение частного банка оказывает различные услуги, такие как управление капиталом, сбережение средств, услуги по наследованию и планирование налогообложения своих клиентов. Слово «частный» также предполагает сохранение банковской тайны и минимизацию налогов путем продуманного размещения средств. Для этой цели можно использовать счет в офшорном банке.

В начало

Какой доход я могут получить по моим офшорным счетам?          

Это зависит от банка, валюты, суммы и типа Вашего счета в банке. Основной принцип заключается в том, что банк предлагает проценты на Ваши сбережения, которые всегда увязываются с различными ставками валют, например, с Лондонской ставкой предложения по межбанковским депозитам ( LIBOR). LIBOR – это дневная исходная ставка, базирующаяся на процентных ставках, по которым банки предлагают необеспеченный кредит другим банкам на Лондонской межбанковской валютной бирже. Каким образом можно максимально увеличить свой доход по офшорным счетам? Прежде всего Вам необходимо выбрать оптимальную юрисдикцию в части низкого налогообложения, банк и тип счета, который наиболее приемлем для Ваших обстоятельств. Вы всегда должны учитывать несколько важных соображений: вопросы налогообложения, надежности, конфиденциальности и наибольший доход на Ваши инвестиции. Желательно, чтобы Вы проконсультировались со специалистом по налогообложению и инвестициям, который может дать Вам советы и помочь в выборе вариантов в различных странах, не ограничиваясь предложением, относящимся к одной конкретной стране. Наши фирмы располагают глобальной сетью, охватывающей свыше 60 стран с низким или нулевым налогообложением и несомненно способны помочь Вам в этом вопросе.

В начало

Каким образом я могу открыть и получить доступ к офшорному банковскому счету?

В принципе, Вы можете не посещать страну, в которой намереваетесь открыть счет и не бывать в ней для осуществления любых банковских операций. Большинство офшорных счетов, которые предлагают Вам легальные организации, позволят Вам осуществлять всю Вашу банковскую деятельность по Интернету, электронной почте, почте, факсу или телефону. Более того, многие офшорные банковские счета выполняют все услуги кредитных карточек, а в некоторых случаях могут выполнять и функции дебетовых карточек, что позволяет Вам легко получить прямой доступ к Вашим средствам в любое время. Мы располагаем информацией об офшорных счетах и инвестиционных возможностях в более, чем 60 странах мира, чтобы получить необходимую Вам информацию, сообщите нам Ваши требования, и мы предоставим Вам всю необходимую информацию.

В начало

Существуют ли какие-либо ограничения в связи с гражданством?

Учитывая, что некоторые банки вводят ограничения для граждан определенных государств, мы можем подобрать для Вас соответствующий Вашему гражданству банк.

В начало

Какова минимальная сумма депозита, необходимая для открытия офшорного счета?

Все зависит от конкретного банка и вида счета, который Вы открываете. В некоторых банках и для некоторых видов счетов можно открыть счет, положив на него депозит в размере 1 000 долл. США, в то время как другие банки требуют депозит в размере не менее 100 000 долл. США.

В начало

В каких валютах можно открыть офшорный счет?

Счета открываются во всех основных валютах мира, включая швейцарские франки, фунты стерлингов, доллары США и Евро.

В начало

Каковы общие преимущества офшорной банковской деятельности?      

Все зависит от индивидуальных обстоятельств клиента. Существует большое разнообразие типов счетов, и каждый из них предлагает свои возможности и преимущества. Например, иностранные граждане, проживающие и работающие за рубежом и имеющие счет в офшорном банке, могут воспользоваться налоговыми льготами, т.к. доход от процентов по такому счету налогом не облагается. Если же Вы хотите перевести свои сбережения и инвестиции в офшорную зону, Вы еще больше сможете сократить свои налоговые обязательства в стране постоянного проживания. Другие преимущества, не относящиеся обязательно к экспатриантам, могут заключаться в защите активов, имущественном планировании, секретности и конфиденциальности, повышенным процентам с капитала, низкому налогообложению, возможности вести активную хозяйственную деятельность за рубежом в юрисдикциях с низким налогообложением или вообще без уплаты налогов, и глобальный доступ к активам и получению дохода.

Вы можете получить выгоды в случае намерения переехать за рубеж или выйти на пенсию и жить за рубежом, или если Вы уже проживаете в другой стране. Также Вы можете извлечь выгоду в том случае, если Вы владеете недвижимостью или у Вас бизнес в нескольких странах. При проживании в стране с политически или экономически нестабильным климатом, Вы можете разместить свои активы в оффшоре с целью более эффективной их защиты.

В начало

Гарантирует ли мне оффшорный банк абсолютную секретность и конфиденциальность?

В вопросе о декларировании Ваших активов и дохода от сбережений Директива ЕС о налоге на сбережения 2005 г. может ограничивать предоставляемую Вам степень секретности, если Вы ведете свою банковскую деятельность или проживаете в одной из стран, подчиняющихся данной Директиве. К таким странам относятся: Андорра, Ангилья, Аруба, Австрия, Бельгия, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Нормандские острова, Кипр, Чешская республика, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Ирландия, остров Мэн, Италия, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Люксембург, Мальта, Монако. Монтсерра, Нидерланды, Нидерландские Антильские острова, Польща, Португалия, Сан-Марино, Словакия, Словения, Испания, Швеция, Швейцария, острова Теркс и Кайкос, и Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии. Иначе говоря, Директива ЕС о налоге на сбережения 2005 г. представляет собой соглашение между государствами-членами ЕС об автоматическом обмене информацией о любых клиентах, которые получают доход от сбережений в одном государстве ЕС, в то время как проживают в другом государстве ЕС. Такое положение носит название «возможность автоматического обмена информацией» и является конечной целью данной Директивы. Если Директива не имеет к Вам отношения, то Ваши активы и любой получаемый на них доход защищены определенной степенью секретности.

В то же время, когда большинство офшорных юрисдикций обеспечивают очень высокие уровни конфиденциальности они не могут гарантировать Вам абсолютную секретность, так как все финансовые учреждения во всем мире обязаны выполнять законное требование сообщать о своих подозрениях относительно опасной криминальной деятельности, например терроризме. Если Вы не террорист или опасный преступник, то Вы можете чувствовать себя в полной безопасности. Все Ваши персональные данные охраняются современным законодательством о защите информации, и за нарушение конфиденциальности и несанкционированное раскрытие ее полагается гражданские и уголовное преследование. Ни один офшорный банк не пойдет против своих интересов и не будет нарушать законодательство. Если Вы хотите избежать воздействия Директивы ЕС о налоге на сбережения и добиться еще более высокой степени гарантирования анонимности и конфиденциальности, Вы можете воспользоваться преимуществами различных иных офшорных структур, таких как Международные хозяйственные компании (МХК) и/или офшорные трасты.

В начало

Удобно ли пользоваться услугами оффшорных банков?

Да. Большинство банков предлагают свои банковские услуги по Интернету, что обеспечивает Вам непосредственный контроль Ваших денег из любой точки мира в любое время. Вам совершенно не нужно лично посещать банк. Вы можете распоряжаться Вашими средствами на расстоянии, оттуда, где Вы находитесь. Вы также можете направлять инструкции относительно пополнения, продажи или обмена самых различных своих международных инвестиций в реальном масштабе времени.

Располагая Интернетом, электронной почтой, факсом, телефоном и прибегая к помощи банкомата, Вы всегда можете получить доступ к Вашим средствам, как если бы Вы пользовались счетом в местном банке. Вы можете легко и оперативно перевести Ваши деньги в любой регион мира по системе электронного перевода платежей и, таким образом, эффективно осуществлять банковские операции независимо от своего местонахождения.

В начало

Что такое финансовый год?

Финансовый год или отчетный период - период времени, описываемый в отчетах. Он начинается на следующий день после конца отчетного периода. Если компания вновь организована, то период начинается со дня регистрации компании как юридического лица. Каждая компания должна составлять отчеты для финансовых органов, в которых описывается вся финансовая и деловая деятельность за прошедший год.

В начало

Что такое годовой финансовый отчет?

Годовой финансовый отчет составляется в конце финансового года. Он основывается на записях в бухгалтерских книгах компании и включает в себя:

• Отчет директоров компании
• Аудиторское заключение
• Отчет о прибылях и убытках
• Бухгалтерский баланс компании
• Налоговый отчет

Отчет директора представляет собой описание активности компании в течение обозначенного финансового периода, а также краткий анализ финансовых результатов. В отчете необходимо затронуть вопросы произошедших изменений структуры компании, назначение новых директоров, секретарей и т.д.

Аудиторское заключение составляется аудиторами компании и предназначено для акционеров. В данном заключении производится оценка представленных финансовых отчетах на предмет их соответствия правилам. Аудиторы не могут подтвердить, являются ли отчеты правильными и соответствующими действительности, так как они не могут проверить каждую транзакцию компании из-за их объемов, а также из-за  возможного отсутствия полной  информации. Аудиторы целиком и полностью основывают свое заключение на информации, полученной от руководства компании, и не отвечают за то, что эта информация может не соответствовать действительности. В своей деятельности аудиторы используют тесты при проверке некоторых документов компании и дают свою оценку о следующем:

1. Соответствуют ли финансовые отчеты компании ее бухгалтерским книгам или имеются различия?
2. Отражают ли отчеты действительный деловой статус компании и ее прибыли?
3. Соответствуют ли отчеты стандартам международной финансовой отчетности?
4. Соответствуют ли отчеты действующему законодательству о компаниях?

Отчет о прибылях и убытках отражает прибыли компании за отчетный период (или за последние 12 месяцев). В отчете подсчитывается разница от продажи товаров в кредит и уже полученной выручки за проданные товары. Он определяет величину валовой прибыли путем вычитания себестоимости товаров из общей стоимости проданных товаров. В дальнейшем при вычитании всех издержек определяется чистая прибыль компании. 

Баланс компании отражает стоимость активов и величину обязательств компании на последний день финансового года. На балансе компании строится отчет о прибылях и убытках. Он отражает фактическое состояние компании на данный день.

Активы компании должны быть равны сумме обязательств и акционерного капитала.